|
|
TINDAKAN
|
|
TPKN(G) / PPD |
1 |
Lantik PAD dan Ketua Auditor dari anggota yang terlatih (telah menjalani Kursus Audit Dalaman dan telah ditauliahkan sijil). |
|
KWP / WP |
2 |
Maklumkan kepada Ketua Auditor mengenai jangkamasa Audit Dalaman yang akan diadakan. |
|
KA(N) / KA(D) |
3 |
Sediakan Jadual Audit dengan mengambilkira hasil penemuan audit yang lepas dan kepentingan sesuatu proses. |
|
KWP / WP |
4 |
Dapatkan kelulusan daripada TPKN(G) / PPD dan maklum kepada semua pihak yang terlibat. |
|
KA(N) / KA(D) |
5 |
Adakan perbincangan dengan Pasukan Audit berkenaan perkara-perkara berikut:
|
|
|
|
-
Skop dan objektif audit
-
Jadual audit yang akan dijalankan
-
Hasil laporan audit yang lepas
-
Tanggungjawab ahli PAD
-
Penyediaan senarai semak berasakan proses kerja dengan menggunakan borang berkaitan PKPKed-BK13
|
|
KA(N) / KA(D) |
6 |
Adakan Mesyuarat Pembukaan pada hari audit dengan pihak yang diaudit untuk:
|
|
|
|
-
Suaikenal antara PAD dan auditee
-
Sahkan skop dan objektif audit
-
Dapatkan persetujuan mengenai logistik
|
|
PAD |
7 |
Jalankan audit mengikut program |
|
|
|
-
Pastikan semua tindakan beserta bukti dicatatkan dalam Senarai Semak - PKPKed-BK 13
-
Adakan Mesyuarat Kontigensi (jika perlu ).
|
|
KA(D) / PAD |
8 |
Adakan Mesyuarat Penutupan dengan auditee:
|
|
|
|
Maklumkan penemuan - penemuan yang ditemui dan bincangkan langkah - langkah penambaikan sekiranya perlu. |
|
KA(N) / KA(D) |
9 |
Adakan Mesyuarat Pra - Penutupan Audit Peringkat Negeri bersama Ketua Pasukan Audit :
-
Bincang dan selaraskan penemuan - penemuan audit di daerah.
-
Kenalpasti klausa - klausa yang berkaitan.
-
Sediakan laporan penemuan untuk dibentangkan semasa Mesyuarat Penutupan Audit Peringkat Negeri.
|
|
|
KWP / KA(N) |
10 |
Adakan Mesyuarat Penutupan Audit Peringkat Negeri.
|
|
KA(D) |
11 |
-
Maklum penemuan ketakakuran dan pemerhatian
-
Bincang Tindakan Pembetulan / Penambahbaikan yang perlu diambil
-
Dapatkan persetujuan mengenai jangkamasa untuk melaksanakan Tindakan Pembetulan dan Tindakan Penambahbaikan
-
Tetapkan tarikh untuk Audit Susulan.
|
|
KA(D) |
12 |
Sediakan Laporan Audit Dalaman Daerah dan salinan kepada Ketua Audit Negeri. |
|
KA(N) / KA(D) / WP |
13 |
Catitkan semua bilangan ketakakuran dan pemerhatian ke dalam Log Laporan Ketakakuran / Permohonan Tindakan Pembetulan / Pemerhatian / Penambahbaikan - PKPKed-BK 18 |
|
PAD |
14 |
Jalankan Audit Susulan pada tarikh yang telah ditetapkan dan catat keputusan terperinci Audit Susulan dalamBorang Ketakakuran / Tindakan Pembetulan PKPKed-BK 15 dan Borang Laporan Pemerhatian (OFI) / Tindakan Penambahbaikan - PKPKed-BK 16 yang telah dikeluarkan. |
|
KA(D) / WP |
15 |
Kemaskini Log Laporan Ketakakuran / Permohonan Tindakan Pembetulan / Pencegahan / Pemerhatian / Penambahbaikan - PKPKed-BK 18 |
|
KA(D) |
16 |
Kemukakan Log Laporan kepada Ketua Audit Negeri dan salinan kepada PPD. |
|
KA(N) / KA(D) |
17 |
Sediakan Laporan Audit Dalaman Peringkat Negeri untuk dibentangkan semasa Mesyuarat Kajian Semula Pengurusan Peringkat Negeri. Edarkan Laporan Audit kepada semua daerah. |
|
KA(N) / KA(D) |
18 |
Bentangkan Laporan Audit Dalaman di Mesyuarat Kajian Semula Pengurusan Peringkat Daerah / Negeri
-
Laporan penemuan audit dan tindakan yang diambil
-
Bincang ketakakuran yang tidak dapat ditutup
|
|
KWP / WP / KA(N) |
19 |
Failkan / kemaskini:
-
Laporan Audit Dalaman (PKPKed-BK 14)
-
Senarai Semak Audit (PKPKed-BK 13)
-
Borang Ketakakuran / Tindakan Pembetulan (PKPKed-BK 15) Borang Pemerhatian (OFI) / Tindakan Penambahbaikan (PKPKed-BK 16)Log Laporan Ketakakuran / Permohonan Tindakan Pembetulan / Pencegahan / Pemerhatian / Penambahbaikan (PKPKed-BK 18)
|
