TANGGUNGJAWAB
|
TINDAKAN
|
|
KWP/PKWP |
|
Persediaan Sebelum Audit Dalaman |
|
|
|
|
5.1 |
Buat jadual terperinci Jadual Perancangan Audit Dalaman yang akan dilakukan sekurang-kurangnya satu (1) kali setahun (PKPPP-BK01). |
|
|
|
|
|
5.1.1 Audit secara “adhoc” adalah di atas permintaan pengurusan sekiranya ada masalah.
|
|
|
|
KWP/PKWP |
5.2 |
Minta kelulusan daripada TPKN(G). |
|
|
|
KWP/PKWP/TWP/KAN
|
5.3 |
Selepas lulus, beritahu semua pihak yang akan terlibat dengan AD. |
|
|
|
TPKN (G) / TWP |
5.4 |
Lantik PAD dan Ketua Audit. |
|
|
|
KWP/PKWP/TWP/KAN/WPD |
5.5 |
Maklumkan kepada personel yang hendak diaudit: |
|
|
|
|
|
5.5.1 Ahli PAD
5.5.2 Skop dan objektif AD
5.5.3 Pelan Audit yang dijalankan |
|
|
|
Ketua PAD |
5.6 |
Bincang dengan ahli PAD: |
|
|
|
|
|
5.6.1 Sediakan soalan / senarai dengan menggunakan Borang Senarai Semak Audit Dalaman (PKPPP-SS01). Semak senarai semak audit dalaman yang terdahulu sekiranya perlu.
5.6.2 Jelaskan tanggungjawab masing-masing.
|
|
|
|
|
|
Pelaksanaan Audit Dalaman |
|
|
|
Ketua PAD |
5.7 |
Adakan “Opening Meeting” pada hari pertama audit dengan pihak yang diaudit untuk: |
|
|
|
|
|
5.7.1 Suaikenal di antara Auditor dengan Auditee
5.7.2 Sahkan skop dan objektif audit
5.7.3 Selesaikan segala kemusykilan daripada pihak yang diaudit
5.7.4 Dapatkan persetujuan mengenai hal-hal pentadbiran seperti bilik untuk Juruaudit menjalankan kerja dan lain-lain
5.7.5 Maklumkan bagaimana penemuan audit akan dilaporkan |
|
|
|
PAD |
5.8 |
Mulakan audit ke atas bahagian mengikut program.
|
|
|
|
Ketua PAD |
5.9 |
Adakan Mesyuarat Penutup (“Closing Meeting”). |
|
|
|
|
|
5.9.1 Bincangkan penemuan ketakakuran/pemerhatian termasuk penemuan yang berulang.
5.9.2 Dapatkan persetujuan pegawai-pegawai daripada bahagian yang diaudit mengenai penemuan ketakakuran/pemerhatian untuk diangkat ke peringkat negeri.
|
|
|
|
KAN/ KAD
KAD/PAD
|
5.10 |
Adakan Mesyuarat Penutup (“Closing Meeting”) peringkat Negeri. |
|
5.10.1 Kumpulkan penemuan ketakakuran/pemerhatian dan maklumkan penemuan ketakakuran/pemerhatian termasuk penemuan yang berulang.
5.10.2 Dapatkan persetujuan pegawai-pegawai daripada bahagian yang diaudit mengenai penemuan ketakakuran/pemerhatian.
5.10.3 Tetapkan tarikh Audit Susulan.
5.10.4 Beri satu salinan Laporan Audit Dalaman (PKPPP-BK02) kepada Wakil Pengurusan Daerah dan Timbalan Wakil Pengurusan.
|
|
PAD |
5.11 |
Selepas Audit Dalaman |
|
Jalankan Audit Susulan pada tarikh yang ditetapkan bagi mengesahkan tindakan pembetulan dan tindakan penambahbaikan dilaksanakan oleh bahagian yang diaudit sebagaimana yang dipersetujui.
|
|
KAN/KAD |
5.12 |
Catatkan keputusan Audit Susulan dalam Laporan Ketakakuran (PKPPP-BK03) dan laporan pemerhatian (PKPPP-BK20).
|
|
Sediakan Laporan Audit Susulan (PKPPP-BK04) dan serahkan kepada KWP/PKWP dan TWP/WPD. |
|
KWP/PKWP/TWP/WPD/KAN |
5.13 |
Teliti laporan, kenalpasti ketakakuran dan pemerhatian yang masih belum diambil tindakan pembetulan dan tindakan penambahbaikan atau memerlukan tindakan penyelesaian jangka panjang atau melibatkan dasar untuk mengatasinya. |
|
|
|
KWP/PKWP/KAN/KAD |
5.14 |
Kemaskini Log Laporan Audit (PKPPP-BK05) dan tindakan pembetulan serta tindakan penambahbaikan yang telah diambil. |
|
|
|
KWP/PKWP/KAN |
5.15 |
Bentangkan Laporan Audit Dalaman dalam Mesyuarat Kajian Semula Pengurusan seperti berikut:-
|
|
5.15.1 Laporkan ketakakuran/pemerhatian dan tindakan yang telah diambil. |
|
|
|
5.15.2 Bincang ketakakuran/pemerhatian yang tidak dapat diatasi untuk keputusan (jika ada). |
|
|
|
KWP/PKWP/ KAN |
5.16 |
Fail semua rekod-rekod dan laporan Audit Dalaman yang berkaitan. |
|
|
